TSE: Die Technische Sicherheitseinrichtung für Kassensysteme 2025
Schneller bei Kasse! Dazu gehört auch die TSE für Kassensysteme: Seit dem 1. Januar 2020 gilt in Deutschland die Kassensicherungsverordnung (KassenSichV). Sie bestimmt u.a., dass alle elektronischen Kassensysteme mit einer Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sein müssen, die eine nachträgliche Manipulation der Kassendaten unmöglich macht.
Deine elektronische Kasse arbeitet noch nicht TSE-konform? Für Nachzügler gilt noch eine Übergangsfrist – doch diese läuft zum Jahresende 2022 definitiv aus. Wir erklären, was zu tun ist, wenn Deine elektronische Kasse noch nicht TSE-konform ist, und was hinter dem Sicherheitsmodul steckt. Außerdem musst Du Deine Kasse ab dem 1. Januar 2025 melden: Auch hier erklären wir, wie's geht.
Meldepflicht 2025 für TSE-Kassen
Ab dem 1. Januar 2025 musst Du alle vor dem 1. Juli 2025 angeschafften elektronischen Kassensysteme beim Finanzamt melden – nach diesem Datum müssen neu angeschaffte Systeme innerhalb eines Monats gemeldet werden.
Dafür stehen – je nach verwendeten System – eine automatische Meldung über das ready2order Kassensystem oder eine manuelle Meldung über das ELSTER-Portal zur Verfügung. Wie und wann Du welche Option verwendest, erfährst Du in diesem Blog-Artikel.
Wer braucht eine TSE Kasse?
Seit dem 01. Januar 2023 müssen alle elektronischen Registrierkassen mit einer zertifizierten TSE arbeiten – dies betrifft alle Branchen, einschließlich Gastronomie.
Die Regelung gilt auch für bisherige Ausnahmen, d.h. auch dann
- wenn Deine Kasse zwischen dem 25. November 2010 und dem 1. Januar 2020 angeschafft wurde und der GoBD entspricht.
- wenn Deine Kasse nicht umgerüstet werden kann. In diesem Fall musst Du eine vollständig neue Kasse in Betrieb nehmen.
Treffen alle Voraussetzungen auf Deine Kasse zu, so konntest Du sie noch bis zum 31. Dezember 2022 nutzen: Danach endet die Übergangsfrist und es gilt für alle Unternehmer gleichermaßen die TSE-Kassenpflicht. Seit dem 01. Januar 2023 steht also entweder eine Aufrüstung mit dem TSE-Modul oder ein Kassen-Neukauf an.
Was brauche ich?
Wir von ready2order haben alles, was Du brauchst. Was im Einzelnen dazugehört, kommt auf Deine aktuelle Kasse an:
- Lässt sich Deine elektronische Kasse aufrüsten? Dann brauchst Du für Deine Kasse eine TSE-Lizenz von Deinem Kassenhersteller – z.B. also von ready2order. Unser TSE-Paket (Fiskalisierung) erhältst Du für 14,90 Euro monatlich bzw. 150 Euro bei jährlicher Vorauszahlung.
- Lässt sich Deine elektronische Kasse nicht aufrüsten? Dann empfehlen wir den Umstieg auf unser Kassensystem plus TSE-Paket. Für Gastronomen mit Tischbetrieb empfehlen wir außerdem unser Gastro-Paket. In unserem Shop findest Du alle Preise!
Was für Dein Unternehmen zutrifft, erklären Dir unsere Experten in einem persönlichen Beratungsgespräch: Du erreichst uns telefonisch und kostenlos unter 0800 72 24 555 – oder buche online einen Beratungstermin nach Wunsch.
TSE-Kassen von ready2order
Wenn Du ein Kassensystem-Abo bei ready2order abschließt, wirst Du in unserem Shop automatisch zum TSE-Paket geführt: Wir verkaufen keine Kassensoftware ohne Fiskalisierung, damit Du immer auf der sicheren Seite bist!
Die Aktivierung der Belegsignierung nimmst Du nach erfolgtem Kauf direkt selbst in Deiner Verwaltungsoberfläche vor. Ab dem 1. Januar 2025 musst Du Dein elektronisches Aufzeichnungssystem außerdem beim Finanzamt anmelden. Anschließend ist alles erledigt und Du arbeitest mit Deinem Kassengerät 100% finanzamtkonform.
TSE-Kosten: Mit welchem Aufwand muss ich rechnen?
Für eine digitale Cloud-TSE fallen etwa 178 Euro pro Jahr an.
Für die Anschaffung einer Hardware-TSE in USB- oder SD-Form ist bei der Anschaffung mit etwa 250 Euro zu rechnen. Diesen Betrag musst Du nach Ablauf des Verfalldatums nach 3 bis 7 Jahren erneut aufwenden; dazu kommen laufende Kosten für die Wartung oder Einsendung Deiner Kasse beim Hersteller inklusive Reset auf Werkseinstellung und erneute Einrichtung.
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TSE: Was wird aufgezeichnet?
Die sogenannte Technische Sicherheitseinrichtung (kurz: TSE) ist ein Sicherheitsmodul, das nachträgliche Löschungen oder Änderungen von Kassendaten verhindert.
Mithilfe der TSE werden alle digitalen Aufzeichnungen aus Umsätzen mit Bargeld, Gutscheinen, Debit- oder Kreditkarte fortlaufend signiert: Manipulationen sind demnach nicht mehr möglich. Außerdem sorgt die TSE für die lückenlose und fehlerfreie Datenübertragung der Daten nach DSFinV-K an das Finanzamt.
Seit dem 01. Januar 2020 ist durch die KassenSichV gesetzlich vorgeschrieben, dass elektronische Kassensysteme mit diesem Sicherheitsmodul ausgestattet sein müssen.
Was ist die TSE?
Die TSE ist neben Belegausgabepflicht und Kassenmeldepflicht ein wichtiges Mittel, um die Manipulation von Kassensystemen zu verhindern. Sie zeichnet zuverlässig jeden Geschäftsvorfall auf, der den Wert eines Unternehmens ändert. Dazu gehören z. B. alle Bestellungen, Rechnungen, Privatentnahmen und Eintragungen ins Kassenbuch.
Um die TSE in Deiner Kasse zu implementieren, kannst Du entweder eine entsprechende Hardware-Komponente bzw. bei einer cloudbasierten Kasse – wie von ready2order – ein entsprechendes Update Deines Kassen-Abos dazukaufen.
Werden die Kassendaten automatisch an das Finanzamt übermittelt?
Die TSE überträgt Deine Transaktionsdaten nicht automatisch ans Finanzamt.
Es geht vielmehr darum, alle Kassenvorgänge lückenlos und unveränderbar aufzuzeichnen. Außerdem lassen sich die von der Sicherheitseinrichtung erzeugten Daten von den Finanzbehörden bei einer Nachprüfung durch die fortlaufende Signatur leicht kontrollieren. Das Gute daran: Wenn Du eine TSE integriert hast, gilt Deine Kassenführung grundsätzlich als richtig – statt Dir die Beweispflicht für korrekte Buchführung aufzuerlegen, müsste Dir das Finanzamt mögliche Verstöße bei Verdacht vielmehr aktiv nachweisen.
Welche Vorteile hat die TSE für Unternehmen?
Viele Unternehmer befürchten, dass die Technische Sicherheitseinrichtung vor allem Kosten verursacht. Doch abgesehen davon, dass Du rechtlich gesehen um die TSE seit dem 01. Januar 2023 nicht mehr herumkommst, hat das Sicherheitsmodul auf Unternehmerseite auch einige Vorteile:
- Manipulationssicher: Dank gesicherter Umsatzdaten bist Du sicher vor Umsatzschätzungen des Finanzamts und den daraus entstehenden Nachzahlungen. Außerdem kann kein Dritter Deine Kassendaten “frisieren” und Schwarzgeld abzweigen. Du bist also doppelt geschützt und kannst auch (neuen) Angestellten vertrauen, was die Kassenaufzeichnungen angeht.
- Rechtssicher: Aus der Manipulationssicherheit entsteht Rechtssicherheit für Dich: Mit einer TSE musst Du die Richtigkeit Deiner Kassen-Aufzeichnungen nicht mehr beweisen. Denn mit einer TSE sind sämtliche Daten in Deinem elektronischen Kassensystem (z.B. Bestellungen, Rechnungen/Bons, Privatentnahmen) unveränderbar – und das weiß auch Dein Finanzamt.
- Einfach: Deine Daten werden automatisch nach dem erforderlichen einheitlichen Datenstandard der „Digitalen Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme“ (DSFinV-K) – sprich standardisiert les- und interpretierbar – bereitgestellt. Du bist also für jede Kassenprüfung bestens gerüstet.
Was ist der Unterschied zwischen einer Hardware-TSE und einer Cloud-TSE?
Du hast die Möglichkeit, die Technische Sicherheitseinrichtung physisch als Hardware-Element und digital per Cloud zu integrieren.
Die sogenannte “Plug & Play”-Hardware wird z.B. als SD, Micro-SD oder USB-Stick oder als kleiner Dongle in die Kasse eingebaut. Bei integrierter Hardware ist die TSE in einen lokalen Server oder Drucker integriert und wird über Funk oder lokales Netzwerk (WLAN, LAN) Daten von der Kasse empfangen. Das klingt einfach, hat aber den Nachteil, dass Du hier oft einen Techniker für die Einrichtung brauchst und auch Updates manuell aufgespielt werden müssen.
Wer mit einem internetfähigen oder mobilen Kassensystem arbeitet, kann die TSE per Cloud sehr viel einfacher integrieren: ready2order etwa bietet die Fiskalisierung als Zusatzpaket beim Softwarekauf an, die Aktivierung erfolgt per Klick und Updates erfolgen ebenfalls automatisch und digital ohne Wartungsaufwand oder -kosten.
Probleme durch Internetausfälle hast Du dabei nicht zu befürchten: Hier hat der Gesetzgeber vorgesorgt und einen Notfallbetrieb vorgeschrieben, der automatisch im TSE-Protokoll und auf den Bons dokumentiert wird. Du arbeitest mit ready2order also auch bei einem kurzfristigen Ausfall finanzamtkonform.
Was passiert, wenn ich im Jahr 2025 keine TSE habe?
Es drohen empfindliche Strafen bei Verstoß gegen die gesetzlichen TSE-Vorgaben für alle elektronischen Registrierkassen, die seit dem 01. Januar 2023 inkraft sind. Die Strafe kann bis zu 25.000 Euro kosten.
Ausnahmen gibt es hier leider keine: Die geltende Rechtslage ist diesbezüglich eindeutig und die Finanzverwaltungen haben nun damit begonnen, diese Gesetze gegen bisher säumige Kassenanwender durchzusetzen.
Dem Deutschen Fachverband für Kassen- und Abrechnungssystemtechnik im bargeld- und bargeldlosen Zahlungsverkehr e.V. (DFKA) liegen hier bereits erste Fälle vor: Den Beschuldigten wird eine Steuerordnungswidrigkeit nach §§ 377, 379 Abs. 1 Nr. 5 i.V.m. 146 a Abs. 1 Satz 1 – 3 AO zur Last gelegt, für die ein Bußgeld in einer Höhe von bis zu 25.000 Euro erhoben werden kann.
Außerdem kann es sein, dass das Finanzamt die Steuerzahlungen schätzt, wenn die TSE verweigert wurde. Wird dabei ein höherer Gewinn angesetzt als tatsächlich erwirtschaftet wurde, werden ungleich höhere Steuern fällig als mit einer ordnungsgemäß geführten Kasse.
TSE-Update 2025: Das musst Du wissen!
Taxameter und Wegstreckenzähler: Aufschub bis 2025
Gute Nachrichten für Taxi- und Mietwagenunternehmen: Obwohl Taxameter und Wegstreckenzähler seit 01.01.2024 offiziell TSE-pflichtig sind, gibt es eine Übergangsfrist. Du hast bis zum 31. Dezember 2025 Zeit, Deine Systeme umzurüsten.
Die Meldepflicht für TSE-zertifizierte Aufzeichnungssysteme ist da!
Lange waren die technischen Voraussetzungen für die theoretisch längst bestehende Meldepflicht von behördlicher Seite nicht erfüllt, doch das ändert sich nun zum 1. Januar 2025: Ab diesem Zeitpunkt musst Du Deine elektronischen Aufzeichnungssysteme bei der Finanzbehörde melden.
Neue Angaben auf dem Kassenbon
Ab 1. Januar 2024 musst Du auf Deinen Kassenbons zusätzlich die Seriennummer Deines Kassensystems und der TSE angeben. Keine Panik: Wenn Du schon einen QR-Code auf Deinen Belegen hast, ist alles gut. Falls nicht, solltest Du jetzt umstellen – das spart Platz und Ressourcen!
Was muss auf den Kassenbon?
Hier die Checkliste für Deinen Kassenbon 2024:
- Dein Name und Adresse
- Datum und Uhrzeit
- Was wurde gekauft/geleistet?
- Transaktionsnummer
- Gesamtbetrag und Steuersatz
- Seriennummern von Kasse und TSE (neu!)
- Zahlungsart
- Signaturzähler und Prüfwert
Ladesäulen für E-Autos
Betreibst Du Ladesäulen für Elektroautos? Dann musst Du ab jetzt nach Kilowattstunden (kWh) abrechnen und TSE-konforme Belege ausstellen. Deine Ladesäulen brauchen also:
- Geeichte Stromzähler
- Klare Preisangaben
- TSE-konforme Belege
- Sichere Datenübertragung
- Speicherung aller Ladevorgänge
Mit ready2order bist Du immer auf der sicheren Seite!
FAQ zur Technischen Sicherheitseinrichtung
Nachfolgend findest Du alle Antworten auf häufige Fragen rund um die TSE.
Was kostet die TSE?
Ist die TSE von ready2order zertifiziert?
Wie integriere ich die TSE in meine Kasse?
Was muss ich machen, um die TSE zu aktivieren?
Muss ich meine TSE beim Finanzamt anmelden?
Was ändert sich durch die TSE für mich?
Wie wird die TSE auf dem Beleg ausgewiesen?
Wie ist die TSE aufgebaut?
Brauche ich eine spezielle TSE-Hardware?
Was passiert, wenn das Internet kurzzeitig ausfällt?
Was sind die rechtlichen Grundlagen der TSE?
Ich habe eine offene Ladenkasse. Kann ich sie weiterhin verwenden?
Was ändert sich mit dem Jahressteuergesetz 2024 bei der TSE?
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* Wichtiger Hinweis für ready2order Bestandskunden: Nach Aktivierung der TSE ist das alte Kassenbuch nicht mehr in unserem Kassensystem verfügbar. Informiere Dich jetzt über das neue Kassenbuch.
Preis exkl. USt.: Dein Abonnement verlängert sich jeweils automatisch um ein weiteres Jahr, sofern Du nicht spätestens einen Monat vor Ende der aktuellen Laufzeit kündigst.
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Mit ready2order hast Du immer alles im Griff.
Sabine Amler
Senior Content Manager
Als gelernte Buchhändlerin kennt Sabine beide Seiten der Ladentheke. Dieses praktische Know-how zu Kasse, Buchhaltung und Steuer verbindet sie mit langjähriger Erfahrung im Bereich Marketing zu informativen Texten.
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